鲁达 问答一
网友：请问勾选的发票怎么打印出来认证清单？谢谢
易嘉财税-柳依：您说的是北京发票查询平台吗？系统目前没有提供每月勾选的清单及汇总表的打印功能。据说，后期会增加。目前，汇总表可以通过截取电脑屏幕的方式打印。
网友：青岛地区的
易嘉财税-柳依：青岛的还不清楚，应该是差不多的。北京地区算是走的快的。还有一个方式，是通过批量勾选的方式同时保留要打印的清单。操作处理的方法：选择【批量勾选】，条件筛选需要下载的发票，点击“下载发票文件”按钮后，下载发票清单文件（文件名规则：纳税人识别号_随机数.zip），解压后可以得到一个excel文件（excel 2003格式）。这个文件中包含了所以可抵扣未抵扣的发票信息。
纳税人根据需要筛选出需要勾选的发票清单，单独保存为1个excel 2003格式的xls文件，并将对应的“是否勾选”列的值改为“是”即可实现勾选数据的准备。将准备好的勾选清单文件上传发票查询平台，即可实现文件的上传和批量勾选处理。同时手中的这个文件，筛选列值改为“是”的，这也就是当期勾选的清单信息了。
易嘉财税-梁晓芳：您进“确认勾选”模块看一下，那里应该有选项，可以导出一个发票确认的明细表，先导出再打印。
问答二
网友A：现在小规模是季报了，那如果当月开票金额超过3万了，这笔收入如何做分录，地税这个如何处理，需要缴附加税么？
网友B：不用
网友A：我刚刚给地税专员打电话，她说我是月报，必须缴税，我感觉好冤呀，我国税可能都超不过9万，为啥地税要交呢？
网友B：收入做不含税的
网友A：主要我那个都开票了
网友B：然后你增值税是季报，附加税就填0
网友A：那我怎么做分录呢？
网友B：款收回没？
网友A：没有
网友B：借：应收账款 贷：主营业务收入应交税金——增值税——销项，税金这月不交，就留在销项里，如果季度不超9万，到时候就转营业
外收入。
易嘉财税-曾雪枫老师：城建、教育是按入库的增值税、消费税做为计税依据。片管让交税，有可能是让你申报，而非入库城建的意思。
所以平时，你月报城建时，在没有入库增值税时，别忘记0申报即可。实际入库增值税，才涉及城建的问题。问题，增值税没有入库，城建没有计税依据。
问答三
网友：亲们，咨询个事情啊，一般纳税人是不是只要抄报了上个月的税，就可以开发票啦？
易嘉财税-曾雪枫老师：只要上报汇总后，即可开发票。不受是否清卡、申报限制。这种操作上的问题，你可以试试，就知道怎么回事了
问答四
网友：无偿提供劳务也需要缴税，那是要以什么方式呢？开票吗？
易嘉财税-梁晓芳：既然是无偿提供的话对方是没有支出的，所以通常情况下无偿提供是不开票的，但是增值税的话缴纳不限于你开票了才需要缴税，不管你开没开票都需要缴税。
问答五
网友：请问卖冰箱送电饭煲算无偿赠送吗？
易嘉财税-韩玉姗：卖冰箱送电饭煲，送的电饭煲要缴纳增值税，属于赠送。
问答六
网友：请问公司老板买的手机可以开专用发票吗？谢谢
易嘉财税-韩玉姗：原则上老板使用的手机，开专票也不能抵扣进项税额
问答七
网友：公司公户上的钱可以直接打给股东吗？
易嘉财税-韩玉姗：公司公户上的钱不能直接打给股东，如果直接打给股东，算股东的借款，年底不归还要涉及到个人所得税的。
问答八
网友：老师，公司社保均按最低基数交的话，这个是不是允许的？有什么风险跟影响吗？
易嘉财税-戴崇恩：按要求是要按实际工资缴的，如实际工资低平社平才按社平交。但此前可能管理不严，所以很多公司按平均数去交。但目前国务院已经在推五证合一，此后管理会严格起来，建议你们公司尽快规范起来。
问答九
网友：公司没有食堂，职工统一在临近公司单位食堂吃午餐，餐费不直接发给职工，由公司财务提前购买饭票，但是他公司食堂属于服务性质，无发票，我公司支付的餐费如何账务处理？餐费收据能否计入福利费吗？餐费要与工资合并代扣个税吗？谢谢
易嘉财税-王继东：收据不可以入账，餐费放到工资里走这一部分成本，代扣个税。
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