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【开户行是什么意思 】银行十大术语

1.借方和贷方

贷款和贷款在会计学中只是一种记账符号,要想进行会计分录,必须有这两个记账符号。表示各账户之间的对应关系,有贷款就有贷款,有贷款就有贷款,贷款必须相同。贷款表达的增加或贷款表达的增加取决于账户的性质和结构。资产、成本、损益费用借方表示增加,贷方表示减少。负债、所有者权益、损益收入类借方表示减少,贷方表示增加。

把企业的所有资产、负债和所有者权益分为两类:一是资金占用类,一是资金来源类。所有资金占用类的增加计借方、减少计贷方;所有资金来源类的增加计贷方、减少计借方。

2. 往报和来报

报文形式,发送和接受.

3、 退汇

汇兑的退汇是指汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。收款人与会款人必须达成一致的退汇意见。转会银行不得受理汇款人或汇款银行对汇款的退汇意见。对于收款人拒收的汇款,应即办理退汇。如汇入行向收款人发出取款通知而收款人2个月无法交付的应退汇。

4、落地

银行的个贷系统需要做笔业务,它可能需要先发送个交易信息银行核心系统进行一些帐户等信息的验证,核心系统验证完后,再转发出去给其他系统,对于核心系统来说只进行了一些业务逻辑判断并没有将交易的具体信息存入自身的数据库,对与核心系统来说这就叫做 不落地,如果核心把交易的具体信息都记录下来存入自身的数据库就叫做 业务落地了

简单来说 就是业务的信息在你这有没有具体信息 有了就叫做落地了

所谓“落地”就是指客户提交的电子指令,传到支行,支行打出纸质凭证,再按纸质凭证内容办理相关业务。

“不落地”就是客户提交的 电子指令不经支行落地处理,由银行系统直接进行发送的业务处理模式。 一般来说,“不落地”的速度比“落地”的快。但由于不落地的业务是完全有客户操作的,其正确性只能由客户把握,银行不进行任何人工参与,有时因为客户自身输入问题,造成转账无法到达对方账户的问题

5、核准和复核

核准对已有信息核实,复核柜员二次录入相关信息。

6、冲正

银行冲正是指由操作员发起的,对已经成功记账的交易进行撤销的过程。而自动冲正则指由系统发起的,对不确定交易的撤销过程。 一般说来,冲正交易状态主要有三种:成功、失败和不确定。 自动冲正机制的使用原则和常见形式

自动冲正的滥用会导致账务的混乱,因此,自动冲正机制只有在某一方记账返回超时,银行方无法确定其记账结果,存在出现单边账的可能时,才可以采用。自动冲正的常见形式主要有两种:实时自动冲正和批量自动冲正。

批量自动冲正是指当某一方返回超时时,系统不立即进行冲正,只记录此次交易中的一些关键字到特定数据库或文件中,在某一特定时间集中到某一方完成的自动冲正。在实际应用中,进行批量自动冲正的时间可以是单个时间点,也可以是多个时间点。对多个时间点可以通过参数设置一个频率,自动冲正程序根据此频率定时发起一次批量自动冲正。批量自动冲正主要应用在批量转实时代扣业务中,由于这种业务在处理过程中不会与操作员进行实时交互,所以可以选择滞后冲正。

自动冲正机制的采用,不仅大大降低了单边账出现的可能性,而且最终表现为代理业务系统的安全性、稳定性和易使用性。开发人员在进行实际系统的设计开发时,还有一些细节需要加以考虑,比如,自动冲正后是否由系统重新发起交易等

在银行业务中,冲正是对一笔正交易的反交易。这个名词,现在在业务上与技术上的理解是有一定的差异的。在技术上,银联交易用的比较多,比如一笔取款,当超时收不到回应时或其他原因交易不正确,需要对原始取款发一个冲正交易,防止交易失败了,但又下了客户帐;在业务上,原来的会计上叫隔日红字冲正,即对原来所记的帐务,同方向红字记账。

冲正

对隔日的错误的帐务进行改正

银联卡在银联POS机上刷卡交易时出现“冲正成功”和“冲正不成功”的故障提示: 1、“ 冲正成功,请重新缴费”:此项交易金成功冲正退回,需要重新刷卡交易 。 2、“ 冲正不成功,请人工处理”:此项交易属于错误操作,(银联POS机与银联结算中心在数据传输过程中发生故障造成),但交易发起方的账户已被划拨扣款,交易发起方需要重新刷卡交易。这笔错误交易事后由银联工作人员到POS机商户处填写“同意退款单”并加盖POS商户公章,交易人工冲正成功。

冲正就是回滚交易

即一笔交易在终端已经置为成功标志,但是发送到主机的帐务交易包没有得到响应,即终端交易超时,所以不确定该笔交易是否在主机端也成功完成,为了确保用户的利益,终端重新向主机发送请求,请求取消该笔交易的流水,如果主机端已经交易成功,则回滚交易,否则不处理,然后将处理结果返回给终端

记账规则和错账冲正

⒈记账规则

会计核算必须遵循有账有据、当时记账、事权划分、当日结账、内外对账、事后监督的原则。核算质量要达到账账、账款、账据、账实、账表、账折、内外账务七相符。

⑴账簿必须根据合法有效凭证记账,做到内容完整、数字准确、摘要字迹清晰,严禁弄虚作假。

⑵记账应用蓝、黑墨水钢笔书写,复写账页可用蓝色圆珠笔、双面蓝色复写纸书写。红色墨水只用于划线和冲账及规定用红字批注的有关文字说明。

⑶账簿上的一切记载,不得涂改、挖补、刀刮、皮擦,禁止使用涂改液销蚀,发现错账时要及时按规定方式更正。

⑷账簿上所写文字及金额,应占全格二分之一。摘要栏文字一格写不完时,可连续在下一格填写,但其金额应填在文字最后一格的金额栏内。金额结平时,应在金额栏的“借或贷”栏写“平”,金额栏元位以“—O—”表示。 ⑸现金收入先收款后记账,现金付出先记账后付款,抵现业务先记付款账后收款;转账业务先记借后记贷,先记账后签回单;代收他行票据,收妥入账。 ⒉错账冲正

⑴当日发生的差错,采用划线更正法进行更正。 ①账簿上写错日期和金额,应以一道红线划销全行数字,将正确数字写在划销数字上方,由经办柜员在红线左端盖章证明。如果划错红线,可在红线两端用红色墨水划“×”消去,并由经办柜员在右端盖章证明。 ②凭证填错账号和金额而发生的错账,应先更正凭证,并按照①项办法更正账簿。 ③在经办业务中,由于计算错误而发生的错账,发现后应按①、②项办法进行更正。

④账页记载错误无法更改时,不得撕毁,须经业务主管同意,另换账页记载,经过业务主办复核并在错误账页上划交叉红线注销,由经办柜员、业务主办、业务主管盖章证明。注销的账页另行保管,待装订账页时附于该户账页之后备查。 计算机记账发生错账时,要由原经办柜员使用反交易处理,现金业务冲账须同时清点钱箱,个人现金及转账业务冲正须经客户确认。

⑵次日或以后发现的差错。隔日或以后发现的错账,应填制错账冲正凭证,经业务主管审查签批后办理。计算机操作使用隔日红字冲正交易冲正,用蓝字补账交易补记账;手工操作用红字冲销错账,用蓝字补记入账。

①记账串户,应填制同一方向红、蓝字冲正凭证办理冲正。红字凭证的摘要中注明“冲销×年×月×日错账”字样(文字、数字均为红字),蓝字凭证的摘要中注明“补记冲正×年×月×日账”字样,经办柜员应按红字凭证记入错账账户,按蓝字凭证记入正确的账户。原错账凭证上用红字注明“已于×年×月×日冲正”字样。

例1—5:9月13日应记入永贸百货商店的一笔存款5 000元,串户误记入华联商厦存款户。于9月17日发现并冲正,其会计分录为:

贷:单位活期存款-——华联商厦户 5 000.00(红字) 贷:单位活期存款-——永贸百货商店户 5 000.00(蓝字) ②科目、账户或金额因凭证填制错误,账簿随之记错。应填制红字错账冲正凭证,将错误账务全数冲销,再按正确的科目、账户、金额重新填制蓝字凭证补记入账,摘要栏均应写明情况。同时在原错误凭证上用红字注明“已于×年×月×日冲正”字样。

例1—6:12月20日计算机床厂贷款利息5 943元,误将传票金额填为5 493元,

⑶发现上年度错账,应填制蓝字反方向凭证冲账,不得更改决算报表。凭证的摘要栏应注明情况,原错账凭证上应用红字注明“已于×年×月×日冲正”字样。 ⑷系统内同城或异地划款出现差错要凭划出行查询查复书调账,划入行无权自行调账。

划出行发生差错,向异地收款单位开户行发送查询查复书,要求冲正调账,俟款项划回后再作账务处理。

划入行收到划出行的查询查复书或电报,立即凭以填制特种转账凭证(查询查复书、电报附后)进行冲正调账,如存款不足应负责追索,可以分次扣款。 划入行凭划出行查询查复书冲正调账,由此产生的一切问题由划出行负责。 凡因冲正错账影响利息计算时,必须计算应加、应减积数。

7. 清算与结算

简单说结算就是本行系统内的一种帐务结算,它只限于本系统。而清算则是相对于本系统或者是为本系统服务的相关机构,通常它是介于两个独立结算系统之外的第三方有偿清算服务。比如说工农中建这四大银行就具有独立结算的系统而怎么通过一个中介机构来把各家的结算业务连接起来呢?中国人民银行清算中心担任了这一重要的角色

8、支票截留

票据影像处理是利用影像数字化技术设备(如扫描仪、清分机),将银行票据的影像录入计算机系统,从而真正实现了对银行档案的长期保存、智能查询和科学管理。影像和票据业务结合,可以更好地支持票据业务档案管理和分析。由于处理系统内置自动识别印章真伪功能及记账功能,使得票据业务审批和帐务控制实现自动化。工作流管理服务器可以帮助银行再造票据处理业务工作流程,从而提高工作效率。

票据截留,以支票截留为例,是指代收银行保存客户提交的纸质支票,并把它转换成电子影像,通过票据清算机构发送到付款银行,付款银行根据电子影像的信息借记出票人的存款账户。原始支票是否归位到付款银行,相关参与方可根据协议来决定。原始支票经截留后,生成并通过电子传输系统进行交换的电子影像支票,即"电子提示支票"。付款行可以根据收到的图像来进行票据处理的工作,如电子验印,自动记账等。

票据截留是银行交换上的用语,现在我们的票据都是要到人行去进行交换的,比如你拿这A银行开出的支票到B银行收款的,当天是通过电脑系统做了收款,钱也收了,但第二天B银行仍需要将这张票带给A银行,他们回去审核如果觉得票有问题,会再退票的。

截留后就不再去交换了,B银行就不用再将票带给A银行了,自己留着做账

9. 解付

持票人持有汇票向开户行提示付款,持票人开户行收妥后交换到出票行。出票行验证汇票无误后付款的行为就叫解付。

在L/C交易中,受益人拿着全套单据到议付行进行“议付”。议付行议付之后将全套单据寄到开证行后,开证申请人(一般情况下是进口商)“付款”赎单,办理进口结汇。至于解付,是在存款人以汇入汇款、受妥的票据或国内联行划来的款项存入时,银行通过借记“应解汇款”,然后一般贷记“活期储蓄外汇存款-某某存款户”来“解付” 简单来说就是把钱付出去的意思。

10. 申报(联动国际收支申报,申报系统)

联动国际收支申报;针对于国内与国外之间的跨行往来业务。(资金的流向) 例如:A在东京要给北京朋友的中行账户汇款。

首先A要找到在东京的中行,东京的中行给中国的中行总部转账,中行总部在转账给北京的中行,在转到收款账户里。之间需要进行联动国际收支的申请。

责任编辑: 鲁达

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