鲁达 随着电子专用发票在全国范围内的推广，还将启动另一个发票风险监控的管理系统，即“反洗发票”系统，以加强增值税发票风险的全过程监控，税务局将跟踪和监控每张发票！
一、“反洗票”系统的原理
1.通过将增值税发票管理系统，金三系统，税务支持的平台预警系统，电子税务局对接的系统建立发票监控，构建灵活的发票风险分析数据系统。以及出口退税审查制度。挖掘税收大数据资源，制定风险指标，实现发票可疑数据的智能提取。
2.将通过纳税人业务风险分析，进销发票可追溯性，进销发票渗透跟踪，进销发票相关性分析，发票量与发票行为的异常波动分析，发票量与发票之间的匹配度分析，对反洗发票进行分析。通过生产能力，上下游客户相关性分析等方法对纳税人有异常申报和发票的情况进行及时的监控和管理，以减少“发票反洗”的风险。
二、“反洗票”制度的详细规定
（一）查询和分析纳税人的基本情况。查询和分析纳税人的基本信息，包括纳税人的登记信息，重要人员变动，业务范围，信用等级，处罚等信息，作为纳税人“洗票”风险评估的参考依据。
（二）查询和分析纳税人增值税申报表。分析过去两年中每个纳税人的增值税申报数据，线性显示纳税人申报的投入和产出变化，分析纳税人的近期生产经营情况，发票项目分类以及各种发票项目的比例比较情况以确定纳税人的业务状况是否稳定以及发票额是否异常。
（三）查询和分析纳税人发票的签发情况。分析过去两年中每个时期的纳税人收据和发票，并线性显示纳税人的发票收据和发票更改，包括份数，金额和类型比率，并判断纳税人的发票收据。使用情况和开票条件是否稳定，发票数量和分类百分比是否异常。
（4）查询和分析纳税人发票的开具和作废情况。分析过去两年中每个时期的纳税人发票的冲红和作废，并线性显示纳税人发票的冲红及作废的变化。检查发票冲红及作废的时间，频率和比例，以确定纳税人的发票冲红及作废是否符合要求，以及频率和百分比是否异常。
（五）查询和分析纳税人的主要经营状况。分析过去两年中每个时期的纳税人的主要营销项目和主要投入，并线性显示纳税人的主要营销项目和主要投入项目的变化。准确了解纳税人的实际经营情况，确定主要营销项目是否与主要业务投入相匹配，以及相关性是否异常。
（6）查询和分析纳税人主要客户的基本情况。分析过去两年纳税人业务交易最多的前十名上游和下游客户，并线性显示与前十名上游和下游客户的商业交易变化。它还分析了客户的操作条件，主要产品，信用等级，违规罚款等，以作为纳税人“洗票”风险评估的参考。
（7）纳税人进货发票风险的可追溯性分析。分析过去两年中每个时期纳税人的进项发票扣减额，对进项发票进行追溯分析，跟踪每个参与者的申报和扣除额，确定是否存在“洗票”，例如欺诈性发票和多次开具发票发票。行为。
（8）纳税人销售发票的风险跟踪分析。分析过去两年中每个时期纳税人的输出发票的申报，深入分析输出发票，跟踪发票的流通，并确定是否存在“虚假”行为，例如虚假的增值税发票。
（9）纳税人发票抵扣的风险分析。分析纳税人在过去两年中每个时期的进项和进项发票的扣除额，包括进项发票和出项发票之间的类别相关性，构成比，金额和税率，并结合上游和下游的基本风险下游客户评估并全面确定发票业务是否存在异常。
（十）纳税人经营能力的风险分析。分析过去两年中每个时期纳税人的水电能源消耗，物流和仓储成本，租金，物业费和社会保障数据，以了解纳税人的实际生产能力，并将其与所发出的发票进行比较，以检查其是否异常以及是否存在“洗票”的嫌疑。
（十一）反洗钱风险分析模型管理。分析纳税人基本信息，计费行为，计费量，上下游客户，设计标签制度和评分指标的特征，建立基于标签和指标的经验模型，根据业务规则设置预警阈值，并提供分析模型审查，发布管理等功能。
（十二）反洗发票风险处置的决策与管理。设计风险管理决策的知识库，根据风险分析模型的预警自动识别风险类型，并智能匹配风险处理措施，并提供管理功能，例如审查和发布决策知识库。
（13）系统对接服务管理。它以灵活的配置与金三系统，增值税发票管理系统和税务大数据平台连接，并通过数据接口交互实现数据共享。并提供数据提取，处理，分析等管理功能。
三、企业应注意的风险点
（1）业务实际发生，但未获得发票，找到一些可以抵销的发票
（2）公司只开销项税，没有进项税，利润过高，找了一些发票抵扣税款
（3）在同一个地址注册多个小规模纳税人以开具发票，并以相同的IP地址开具发票很容易使税务局怀疑虚假发票。
（4）发票金额即将达到免税额度时，经常会出现发票无效的现象，普通增值税发票的无效率异常。
（5）新成立的小规模纳税人在短时间内开具大额发票，法定代表人或负责人年龄太大，无能力经营等。税务局很容易怀疑虚假发票。
（6）例如“咨询费”，“促销费”，“会议费”，“办公用品”，“食品”，“材料”，“配件”，“日用品”，“人工”，保险产品”等。对于这类项目的发票，请注意与税前扣除相关的税收风险！
（7）使用小规模纳税人每月免征增值税10万元（或每季30万元）虚假开普通增值税专用发票的方法。
（8）获得的发票尚未支付或以现金大量支付。
（9）发票通常是在清晨开具。
（10）检查企业之间的发票问题。