负数发票怎么做分录

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1、开销项负数大体上有二种情况,第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.根据税票,入库单,借: 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷: 应收账款或银行存款第二,是对方公司没有抵,将发票退回,那么就像你所说的,开完负数后,和正数发票一起留存.。

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