目前,我国养老保险制度主要包括城镇职工养老保险、城乡居民养老保险,2种养老保险的退休待遇算法不同。个人以“灵活就业人员”身份参加的养老保险,也是城镇职工养老保险,其养老金算法与单位职工的算法一致。
城镇职工
养老保险的退休养老金算法
NewS。kEMAoWAng。orG.cN依据《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》,2006年全国统一改革基本养老金计发办法,退休养老金由3部分组成:
退休养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金
1. 基础性养老金
NewS。kEMAoWAng。orG.cN上面的公式可以看出,基础养老金:
2. 个人账户养老金
=个人账户储存额 ÷ 计发月数
NewS。kEMAoWAng。orG.cN本年度个人账户存储额
= 5000元 × 8% × 12个月
= 4800(元)
假如缴费工资基数不增长,交15年:
个人账户累计存储额
= 4800 × 15 = 72000 (元) (未计算利息)
假如60岁退休,个人账户养老金
= 72000元 ÷ 139个月
≈ 518(元)
提示:这里算出来的个人账户养老金,也是终身支付,未领取完的,可以继承。
3.过渡性养老金
“新人”没有过渡性养老金,1996年之前参加工作的“老人”和其它有视同缴费年限的人员,才有过渡性养老金。各省市自行制订过渡办法,各地办法有差异。
最后汇总
退休养老金= 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金
这里计算出来的养老金,只是退休当年的养老金,基本算法全国统一。
退休之后,一般每年都会调整涨一次养老金。国家人社部划定全国统一的人均增长率指标(2020年增长5%,2021年增长4.5%),各省市在指标范围内,自行制定调整办法,一般会体现“普惠增长、多缴多得、长缴多得、高龄倾斜”等原则。
城乡居民(农保、居保)
养老金算法
2014年国务院印发《关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》,将新农保和城居保两项制度合并实施,在全国范围内建立了统一的城乡居民养老保险制度。
缴费方式:
城乡居民养老保险的个人缴费、集体补助、政府补贴,全部记入个人账户,按国家规定计算利息。
个人缴费设置若干档次(200元、300元、500元、2000元…),各地方政府可以根据实际情况,设置不同的缴费档次,参保人每年可以自主选择不同的缴费档次。
地方政府对参保人缴费给予补贴,补贴标准不低于每人每年30元,对选择500元及以上档次标准缴费的,补贴标准不低于每人每年60元,具体标准由地方政府确定。
养老保险待遇:
参保人年满60周岁(不分男女)、累计缴费满15年的,可以按月领取城乡居民养老保险待遇。
城乡居民养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金
1.基础养老金
NewS。kEMAoWAng。orG.cN中央确定基础养老金最低标准,地方政府可适当提高基础养老金标准;对长期缴费的,可适当加发基础养老金,各地标准有差异。
2.个人账户养老金
= 个人账户累积储存额÷139个月
举个例子,算一下:
假如每年按1000元标准缴费,政府补贴60元,累计缴费20年。
个人账户全部储存额
=(1000 + 60)× 20
= 21200(元)(未计算利息)
个人账户养老金
= 21200 ÷139个月
≈ 153(元)
城乡居民养老金= 基础养老金 + 个人账户养老金
NewS。kEMAoWAng。orG.cN另外,中央政府和地方政府会根据实际情况,不断提高基础养老金标准。