鲁达 (2021年真题)根据《商业银行内部控制指引》,商业银行内部控制应当遵循的...
1、根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循以下四项原则：（一）全覆盖原则。（二）制衡性原则。（三）审慎性原则。（可）相匹配原则。
2、商业银行内部控制应当遵循的基本原则全面性、审慎性、有效性、独立性。全面性 银行的内部控制不是只针对某一方面进行的，而应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。
3、新修订的《商业银行内部控制指引》提出商业银行内部控制应遵循如下四个基本原则：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则，去掉了旧版《商业银行内部控制指引》中有效、独立两大原则，新增了制衡性原则和相匹配原则。
4、商业银行内部控制应当遵循以下基本原则： 全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
商业银行内部控制应当遵循的基本原则
商业银行内部控制应当遵循的基本原则全面性、审慎性、有效性、独立性。全面性 银行的内部控制不是只针对某一方面进行的，而应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。
新修订的《商业银行内部控制指引》提出商业银行内部控制应遵循如下四个基本原则：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则，去掉了旧版《商业银行内部控制指引》中有效、独立两大原则，新增了制衡性原则和相匹配原则。
商业银行内部控制应当遵循以下基本原则： 全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
【答案】：C 根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循以下四项原则：（一）全覆盖原则。（二）制衡性原则。（三）审慎性原则。（可）相匹配原则。
商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部...
.×[解析]商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
【答案】：D 本题考查商业银行的内部控制。内部 控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建 设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级 管理层报告的渠道。
【答案】：C A项商业银行的经营管理应当体现内控优先的要求；B项内部控制的监督、评价部门必须独立于内部控制的建设、执行部；D项内部控制须有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制的权力。
（4）控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
（四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
内部控制的检查、评价部门应当独立于内部控制的建立和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。
论述商业银行应有的授信操作规范及相关原则。
不同币种授信的统一，要做到本外币授信的统一，将对本币业务的授信和外币业务的授信置于同一授信额度之下。授信对象的统一。
授信额度是农业银行的商业秘密，原则上不得对外公开，确有需要公开的，须经一级分行以上（含）的行长或分管客户部门行长批准同意，也可根据需要签订协议。
ABC【解析】授信审批或信贷决策一般应遵循的原则有：①审贷分离原则。授信审批应当完全独立于贷款的营销和贷款的发放。②统一考虑原则。
集中对集团客户授信进行风险控制。②适度原则。商业银行应根据授信客户风险大小和自身风险承担能力.合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。③预警原则。商业银行应建立风险预警机制.及时防范和化解集团客户授信风险。
(3)商业银行对集团客户授信应当遵循统适度和预警的原则。对集团客户应当实行统一授信管理，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止多头授信、过度授信和不适当分配授信额度。
【答案】：A，B，D 商业银行开展授信业务应当遵守国家法律、行政法规和监管规章、规则，并遵循安全性、流 动性和效益性原则。所以，本题的正确答案为A、B、D。
如何理解商业银行内部控制指引
1、什么是商业银行内部控制商业银行内部控制是指商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章制度，以确保经营管理有效、资产安全，最终实现安全与效率的目标。
2、商业银行内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
3、商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。不相容岗位应该是考虑岗位专业性和厉害关系回避的问题。
银行内控的三道防线是什么?
三道防线是指预防性风险管理、存款保险制度、紧急救援制度。
银行内部控制管理的三道防线是指预防性风险管理、存款保险制度、紧急救援制度，是商业银行为防范内部风险设置的内部制衡与监督机制。
商业银行的风险管理三道防线是指：预防性风险管理、存款保险制度和应急救援制度。这三道防线主要是为了防范内部的风险。对于商业银行如何设置“三道防线”，已无明确的监管要求。