鲁达 存款和贷款的本质是建立债权债务关系，债权人收取利息，债务人支付利息。
存款就是储户把钱借给银行，储户是债权人，银行是债务人。所以，银行给储户支付利息。
贷款就是银行把钱借给客户，银行是债权人，客户是债务人。所以，客户给银行支付利息。
存款利率简单明了，商业银行都有挂牌利率，可以在央行基准利率的基础上浮动。
存款利息的计算，也比较简单。在存期内按照单利公式计算；转存的时候会用到复利公式。
但是对于贷款利率和利息的计算，有时候就不那么直观——有的说每万元每天利息多少元，有的会说日利率万分之几，有的会说年利率百分之几等等，往往容易把人搞糊涂。
这主要是因为贷款的还款方式有三种：一次性还本付息、等额本息和等额本金，每种方式下的利率计算都不同。
举例I：小明从银行消费贷款1万元，每天利息1.3元，请问贷款利率是多少？
- 假如是一次性还本付息：
借款1万元，每天利息1.3元，一年的利息就是1.3×360=468元。
贷款利率=468÷10000×100%=4.68%。
- 假如是等额本金还款
借款1万元，每天利息1.3元，一年的利息就是1.3×360=468元。
一年分12期还款，每一期归还本金10000÷12=833.33元；每一期归还的利息，随着剩余本金的金额等比例减少，从第一期的72元逐渐减少到第12期的6元。
也就是说第一期还款833.33+72=905.33元。第12期还款833.37+3=839.37元。
在这种情况下，要使用内部收益率计算公式（IRR），来计算实际贷款利率。计算结果为年利率8.64%。
- 假如是等额本息还款
借款1万元，每天利息1.3元，一年的利息就是1.3×360=468元。
一年分12期还款，每一期还款等额为（10000+468）÷12=872.33元。
在这种情况下，也要使用内部收益率计算公式（IRR），来计算实际贷款利率。计算结果为年利率8.87%。
同样的描述，由于还款方式不同，计算出来的贷款利率有4.68%、8.64%和8.87%三个数。
举例II：小明从银行消费贷款1万元，日利率万分之二，请问一年的贷款利息是多少？
- 假如是一次性还本付息，
年利率=2‰×360=7.2%。
一年的利息=10000×7.2%=720元。
- 假如是等额本金还款，
一年的利息为390元，还款计划见下表：
- 假如是等额本息还款
一年的利息为394.28，还款计划见下表：
也是同样的描述，由于三种不同的还款方式，导致一年的利息也是不同的。
以上的两个例子看似非常复杂，其实都跟占用本金的多少和占用的时间有关系。
定性地说，一次性还本付息是满期占用100%的本金；其他两种方式都没有满期占用100%的资金，而是随着每一期归还一部分本金，占用的本金余额在不断减少，因此利息也就不断相应减少。
同样的，如果采取等额本金或等额本息还款方式，在每一期已经归还了一部分本金的情况下，计算利息时仍然还按照原始100%的本金，就相当于提高了借贷利率，所以才会导致例子I中的结果。